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Schulungsübersicht

Einführung

  • Einführung in das CFE-Zertifikat
  • Überblick über die vier Hauptbereiche der CFE-Prüfung
  • Lernstrategien und Ressourcen

Verständnis von Betrug

  • Definition und Arten von Betrug
  • Die Betrugsdreieck: Druck, Gelegenheit, Rationalisierung
  • Überblick über den Berufsbetrug

Grundlagen finanzieller Transaktionen

  • Grundlegende Rechnungslegungs- und Prüfungskonzepte
  • Verständnis von Finanzberichten
  • Einführung in die Zyklen der finanziellen Transaktion

Überblick über Betrugsfälle

  • Betrug durch Vermögensveruntreuung
  • Korruptionsfälle
  • Betrug bei Finanzberichten

Fälle von Vermögensveruntreuung

  • Kasbetrug
  • Diebstahl von Inventar und anderen Vermögenswerten
  • Abrechnungs- und Lohnabrechnungsbetrug

Betrug bei Finanzberichten

  • Schemata zur Umsatzrecognition
  • Fehlerhafte Offenlegungen
  • Bewertungsbetrug von Vermögenswerten

Rechtliche Elemente des Betruges

  • Verständnis des Rechtssystems
  • Elemente des Betrugs und damit verbundener Straftaten
  • Zivilrechtlicher und strafrechtlicher Betrug

Betrügerische Finanztransaktionen

  • Geldwäsche
  • Konkursbetrug
  • Wertpapierbetrug

Rechtliche Aspekte der Betrugsuntersuchung

  • Sammlung und Erhaltung von Beweisen
  • Gutachteraussagen vor Gericht
  • Rechte des Angeklagten

Regulatorisches Umfeld

  • Sarbanes-Oxley-Gesetz
  • Ausländische Korruptionspraktikengesetze
  • Vorschriften gegen Geldwäsche

Techniken der Betrugsuntersuchung

  • Planung und Durchführung von Betrugsermittlungen
  • Interviewtechniken
  • Sammlung von Beweisen

Ermittlungswerkzeuge und -techniken

  • Digitale Forensik
  • Überwachung
  • Tarnoperationen

Datenanalyse in Betrugsuntersuchungen

  • Nutzung von Datenanalysen zur Aufdeckung von Betrug
  • Analyse von Finanzberichten
  • Identifizierung von Warnsignalen

Berichterstattung und Aussage im Gerichtssaal

  • Verfassen von Ermittlungsberichten
  • Vorbereitung auf den Gerichtsprozess
  • Aussage vor Gericht

Entwicklung von Betrugsvorbeugungsprogrammen

  • Erstellung einer Betrugsrisikobewertung
  • Einführung interner Kontrollen
  • Förderung ethischen Verhaltens in Organisationen

 Prüfungsüberprüfung und Übungstests

  • Überblick über die wichtigsten Konzepte aller vier Abschnitte
  • Übungsaufgaben und Strategien für die Prüfungsvorbereitung
  • Abschliessende Frage-und-Antwort-Sitzung

Zusammenfassung und nächste Schritte

Voraussetzungen

  • Grundkenntnisse in Rechnungslegungsprinzipien und finanziellen Transaktionen

Zielgruppe

  • Künftige Betrugsexaminatoren
  • Fachkräfte aus Rechnungswesen, Prüfung, Strafverfolgung und Compliance
  • Interne Prüfer
 70 Stunden

Teilnehmerzahl


Preis je Teilnehmer (exkl. USt)

Erfahrungsberichte (1)

Kommende Kurse

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