Vorbereitung auf die Zertifizierung als Certified Fraud Examiner (CFE) Schulung

Einführung

• Einführung in die CFE-Zertifizierung
• Überblick über die vier Hauptbereiche der CFE-Prüfung
• Lernstrategien und Ressourcen

Verständnis von Betrug

• Definition und Arten von Betrug
• Das Betrugsdreieck: Druck, Gelegenheit, Rechtfertigung
• Überblick über beruflichen Betrug

Grundlagen der Finanztransaktionen

• Grundlegende Konzepte der Buchhaltung und Wirtschaftsprüfung
• Verständnis von Finanzberichten
• Einführung in die Zyklen der Finanztransaktionen

Überblick über Betrugspläne

• Verschiebungsmanöver von Vermögenswerten
• Korruptionsmanöver
• Betrug in den Finanzberichten

Verschiebungsmanöver von Vermögenswerten

• Bargeldunterschlagung
• Unterschlagung von Lagerbestand und anderen Vermögenswerten
• Manöver in der Rechnungsstellung und in der Lohnabrechnung

Betrug in den Finanzberichten

• Manöver in der Umsatzerfassung
• Unzulässige Offenlegungen
• Betrug bei der Bewertung von Vermögenswerten

Rechtliche Elemente des Betrugs

• Verständnis des Rechtssystems
• Elemente des Betrugs und verwandter Straftaten
• Zivil- und strafrechtlicher Betrug

Betrügerische Finanztransaktionen

• Geldwäsche
• Konkursbetrug
• Papierbetrug

Rechtliche Erwägungen in der Betrugsprüfung

• Sicherung und Bewahrung von Beweismitteln
• Gutachten als Sachverständiger
• Rechte des Beschuldigten

Regulatorisches Umfeld

• Sarbanes-Oxley Act
• Foreign Corrupt Practices Act
• Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche

Techniken der Betrugsuntersuchung

• Planung und Durchführung von Betrugsprüfungen
• Interviewtechniken
• Sammlung von Beweismitteln

Untersuchungsinstrumente und -techniken

• Digitale Forensik
• Überwachung
• Inoffizielle Ermittlungen

Datenanalyse in Betrugsuntersuchungen

• Einsatz von Datenanalyse zur Betrugserkennung
• Analysierung von Finanzberichten
• Identifizierung von Warnsignalen

Berichterstattung und Zeugenaussagen

• Schreiben von Untersuchungsberichten
• Vorbereitung auf den Prozess
• Aussagen vor Gericht

Entwicklung von Betrugspräventionsprogrammen

• Erfassung von Betrugsrisiken
• Implementierung interner Kontrollen
• Förderung ethischen Verhaltens in Organisationen

 Prüfungsvorbereitung und Übungstest

• Wiederholung der wesentlichen Konzepte aus allen vier Bereichen
• Übungsaufgaben und Strategien für den Prüfungserfolg
• Schlussrunde der Fragen und Antworten (Q&A)

Zusammenfassung und nächste Schritte