Schulungsübersicht
Einführung in CRS und die globale Steuertransparenz
- Geschichte und Zweck des CRS und des automatischen Informationsaustauschs (AEOI)
- Wer muss melden: Meldepflichtige Finanzinstitutionen und der Umfang der meldepflichtigen Konten
- Wie das CRS mit FATCA zusammenhängt und wo ihre Anforderungen übereinstimmen und abweichen
Rechtlicher und regulatorischer Rahmen
- Umsetzungsmodelle auf Jurisdiktionsebene und Rechtsinstrumente (MCAA, nationale Gesetzgebung)
- Neueste konsolidierte Texte und Änderungen, die die Due Diligence und den Umfang betreffen
- Konformitätspflichten, Zeitpläne und Sanktionen bei Nichteinhaltung
Grundlagen der Due Diligence: Identifizierung der Steueransässigkeit
- Erforderliche Dokumentation: Selbstzertifikate und zuverlässige schriftliche Beweise
- Verfahren der Indizienprüfung für neue und bestehende Konten
- Breitere Herangehensweise an die Due Diligence und Nutzung von AML/KYC-Informationen zur Bestimmung der Steueransässigkeit
Operationalisierung des CRS: Onboarding, Datenerfassung und Systeme
- Integration der CRS-Prüfungen in die Arbeitsabläufe des Kunden-Onboardings und der periodischen Überprüfung
- Für die Meldung erforderliche Datenelemente und praktische Ansätze zur Datenqualität und Aufbewahrung
- Nutzung von Automatisierung und Dienstleister-Tools gegenüber manuellen Prozessen; Überlegungen für Dienstleister
FATCA-ähnliche Anforderungen und vergleichende Best Practices
- Wichtige Gemeinsamkeiten mit FATCA (Klassifizierung, Meldeverfahren, Behandlung von Entitäten und Begünstigten)
- Unterschiede, die eingeplant werden müssen (Umfang, bilaterale vs. multilaterale Umsetzung, jurisdiktionelle Abweichungen)
- Praktische Kartierungsübungen: Umwandlung von FATCA-Kontrollen in CRS-konforme Prozesse
Meldungen, Austauschmechanismen und Audit-Vorbereitung
- Formate und Übermittlungswege für CRS-Berichte; jurisdiktionsspezifische Einreichungsanforderungen
- Vorbereitung auf Audits und regulatorische Prüfungen: Dokumentation, Rückverfolgbarkeit und Beweise der Due Diligence
- Beispielhafte Meldearbeitsabläufe und Abgleichsprüfungen
Risikomanagement, Governance und interne Kontrollen
- Gestaltung von Governance-Rahmen, Richtlinien und der Trennung von Zuständigkeiten für die CRS-Konformität
- Schulung, Qualitätssicherung und Behandlung von Ausnahmen für komplexe/Entitätenkonten
- Sanierungspfade und Koordination über mehrere Jurisdiktionen hinweg für Legacy-Konten
Praktische Labore und Fallstudien
- Lab: Prüfung und Validierung eines Satzes von Beispieldateien und Selbstzertifikaten; Bestimmung der Meldepflichtigkeit
- Lab: Einrichtung einer einfachen Datenextraktions- und Meldecheckliste; Erstellung eines simulierten CRS-XML-Extrakt
- Fallstudie: Behandlung komplexer Entitätenstrukturen, Trusts und kontrollierender Personen nach den CRS-Regeln
Zusammenfassung und nächste Schritte
Voraussetzungen
- Ein Verständnis der Finanzdienstleistungen oder Compliance-Funktionen
- Vertrautheit mit grundlegenden Steuerkonzepten und dem Kundenenrollen (Onboarding)
- Erfahrung mit AML/KYC-Prozessen ist hilfreich, aber nicht erforderlich
Zielgruppe
- Compliance-Offiziere und juristische Teams
- Personal für Onboarding, KYC und Due Diligence der Kunden
- Teams für Steuermeldungen und Operations in Finanzinstitutionen
Erfahrungsberichte (3)
Wie man die Finanzen eines Unternehmens verwaltet
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Kurs - Learning Xero
Maschinelle Übersetzung
Die Flexibilität bei der Kursdurchführung und der interaktive Ansatz. Der Trainer war offen für Fragen, hat Unsicherheiten klar aufgeklärt und berücksichtigte auch die Vorschläge der Teilnehmer während der Sitzungen. Der Kurs war gut strukturiert und informativ.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Kurs - Financial Analysis in Excel
Maschinelle Übersetzung
Gute Kommunikation, offen für Diskussionen, hielt es interessant und spannend
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Kurs - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
Maschinelle Übersetzung
